今天記帳了嗎？

作者：成大心理1110 林建安、蔡宜岑、孫愛玟

「還沒月底怎麼又沒錢了！」
「錢又不知道花到哪裡去了。」
「又得打電話回家求援了。」

你是一個月光族嗎？如此一般的對話是否充斥在你的生活中？是不是每一次朋友約聚餐的時候總是很想去，但荷包永遠不夠厚、不曉得錢都花到哪裡去了呢？又或者每次本來只是想買點生活用品，到了大賣場之後總是一樣接一樣的買，回家之後才後悔不已呢？

為什麼要記帳？

一提到財務管理，一般人直覺想到的就是記帳，但是你是否也像我一樣，嘗試了記帳好幾次最後總敗在自己毅力之上、又或者在度過財務危機之後便不再繼續維持記帳的習慣了呢？你有想過為什麼要記帳嗎？

為了了解人們對於記帳與財務管理的想法，我們訪問了一群同樣是大學生的同學們。根據我們的調查，有7成的人認為記帳對財務管理有幫助。

「在記帳前可以有事前的規劃，在記帳後可以白紙黑字看見自己的花費，進一步便能進行調整。」
「能夠更清楚知道自己的錢花到哪，一些瑣碎的小零頭加起來數量肯定也不可觀。」
「知道近期或定期的花費的話，在增加額外的消費時就會思考一下收支的平衡情況。」

—7成的同學這麼認為

剩下3成的同學認為記帳和財務管理並無太大的關聯：
「即使知道錢花到哪去了，想買的東西還是很多，還是會買。」
「因為我花錢時根本不會想太多，爽就花了，記帳也是事後的事情。」
「每個月的花費變異性大，難以規劃預算。」

—3成的同學這麼說

重要的原來不只是「記」

看完同學們的回饋，你發現了嗎？那些認為記帳有助於他們理財的同學們比認為沒有幫助的同學們多做了一件事，那就是記完帳之後的「檢討與規劃」，他們不把記帳當成花費後的紀錄，而是落實後執行檢討與規劃。

你，做到了嗎？

心態建立了，然後呢？

接著我們更進一步要求這些接受我們訪問的同學進行兩周的體驗，讓沒有記帳習慣的他們體驗記帳以及使用不同的記帳App，最後向我們回報他們的感受、想法與建議。在這14天的體驗中，有6成的同學們曾經有忘記記帳，在這6成的同學當中，更有3成忘記的時間超過1周，因此我們認為如果要讓記帳變成有效的財務管理方式，「記得記帳」也是相當重要的一環。（忘記記帳的話就根本沒有意義了啊！）

為什麼我們會忘了記帳呢？

「吼呦，又忘記記帳了啦！」當你想起來的時候，已經得一口氣將三天來的所有花費登陸進記帳程式，但不管如何回想就是無法得出錢包裡少的那幾百元到底是花去哪裡，只好再次放棄記帳。這樣的狀況是不是似曾相識呢？接下來就讓我們以心理學的角度來看這件事，是什麼機制參與在其中呢？又究竟為什麼我們會忘記記帳呢？

前瞻式記憶（prospective memory，簡稱Pro M）為個體對於未來要完成某一行為的記憶（陳烜之，2007），也就是日常生活中忘東忘西所牽涉到的記憶機制，舉凡忘記吃藥、忘記搶購高鐵的五折票都是此機制的範疇。

前瞻式記憶任務包括兩個成份，第一個為前瞻成份，另一個則為回溯成份，而前者為回溯式記憶（例如：記得某部電影的劇情）所缺乏的。

• 前瞻成份：特別強調「未來」這個時間向度，個體將計畫好的行為儲存進記憶中，並期望能在未來自動啟發意圖。
• 回溯成份：著重於「意圖（intention，指個體在未來希望表現的行為）」的形成，並且可以對意圖進行提取，當遇見相關線索便會有所回應，進而展現其意圖。

以日常生活之事件舉例——明天晚上要倒垃圾，其前瞻成份為垃圾車到達之時間便自動想起該倒垃圾；而回溯成份則是看見垃圾袋或接受到相關線索而想起應該要倒垃圾。這兩種成份的儲存方法不同，個體可以忘記前瞻成份卻記得回溯成份，也可以相反。

而前瞻式記憶分為兩個類型，一種基於時間，另一種則基於事件。

• 基於時間（time-based）：指在未來的某個特定時間完成某行為，例如：一月十一號要記得去投票、每天睡前要回顧一整天的花費並記帳。
• 基於事件（event-based）：指在某事件發生時完成某行為，另如：吃完飯要記得吃藥、一花錢就要馬上記帳。

那該如何提升前瞻式記憶呢？

前瞻式記憶對日常生活之影響之大，也促使學者前仆後繼地研究著影響前瞻式記憶之因素，以及如何有效地提高前瞻式記憶，列出了以下幾個因素。

1. 年齡因素：Henry、MacLeod、Phillips和Crawford（2004）對前瞻式記憶及老化進行後設分析，其結果為在實驗室情境中，無論是基於時間的前瞻式記憶，或是基於事件的，老年人的表現皆低於年輕人；然而，在自然情境的研究之下，老年人的表現卻比年輕人的好多。
2. 認知負荷：認知負荷指特定工作在個體認知系統所產生的負荷量（J.Sweller，2007），例如寫微積分作業之認知負荷較洗碗大。而當認知負荷越大時，對於前瞻式記憶之表現就越差，其中，認知負荷對於基於時間之前瞻式記憶的影響又大於基於事件之前瞻式記憶。這是因為基於時間的前瞻式記憶較依賴於自我啟動的提取。
3. 後設認知：後設認知即為對自己認知能力的思考，而對前瞻式記憶的後設認知會影響個體選擇記憶的策略。後設認知較差者（以為自己記性很好但其實不然）常導致監控失敗，例如：記得自己交作業了但其實還沒；後設認知較佳者（知道自己記性很差）較可能使用提示物來幫助記憶。
4. 提示物的選擇：對大多數人來說，外部提示物（如：刺青、時鐘）較內部線索（如：心理演示、生理時鐘）更容易提高前瞻式記憶的表現，另外，選擇與意向有關聯之物品能使提示物更加有效。

總和以上因素，若要更加成功的記得記帳，我們應該先釐清自己的前瞻式記憶能力，並選擇能幫助記憶之策略。首先，可以善用提示物，像是將記帳程式置於手機主畫面，或是將提醒記帳之紙條放於錢包中。再來，可以將記帳時間移至認知負荷較低的時段，像是用睡前一次回顧當日花費，取代每次付錢手忙腳亂還要記得記帳的時刻。

記帳方式百百種，哪種才是我的Mr.Right？

了解完記帳所牽涉的記憶機制、及增強該記憶之方法後，相信大家都漸漸找到適合自己的記帳策略了，接下來我們會介紹各類型的記帳方式，並根據試用同學之心得，歸納出其優缺點。就讓我們一起找到那個可以攜手共度餘生的記帳方式吧！

• 傳統記帳方式

講到最傳統的記帳方式，大家第一個應該會想到會看到媽媽在寫的記帳本啦！在文具店或雜貨舖有一個不到十元，直到現在有更多華麗樣式，不過自從手機漸趨發達後，現在使用計帳本的人越來越少了。

記帳本一個相當大的特點就是自由度很高，無論是各種樣式在坊間都能自由做選擇外，若是找不到滿意的樣式，買本空白筆記本由自己來畫出格式也是相當容易完成的！對於喜歡寫手札、日記的人而言，這樣的記帳方式非但麻煩，在為自己的本子做美化時甚至還是一大享受。

優點：

1. 版面簡單易填

缺點：

1. 不是每個場合都適合寫字
2. 餘額得自行計算
3. 無法隨時隨地拿出來看

用過的同學怎麼說？

「帳本是個很容易忘記帶，又可能會遺失的物品，加總等等也要靠自己手動按計算機或是計算來處理」

使用便利性：★☆☆☆☆

介面直觀性：★★★☆☆

• Excel

Excel就像是較為現代的傳統記帳方式，只有空白格子的試算表可以說是也有一定自由度。然而它又同時補齊傳統記帳的缺點，也就是Excel內建相當多計算的語法，只需要將函數套好後，便能夠輕易幫使用者加總收入或支出。

過往在手機相對不發達時，Excel只能夠在電腦上使用，甚至在沒有雲端的時刻只有在回到家時才能夠記帳。然而自從有了Google雲端、智慧型手機發明等等，現在的Excel就像是手機記帳軟體一樣能夠隨時編輯，記錄收支，可以說是方便更多了。

優點：

1. 客製化且使用上相當自由，可以依自己喜好添加、變換
2. 可以結合行事曆、日記，記帳同時也記事
3. 內裝強大，設定好後甚至可以自動匯出圖表

缺點：

1. 若沒有一定的Excel基礎，使用起來自由度大降
2. 介面較複雜、不直觀，不易使用

用過的同學怎麼說？

「Excel表格相較於一般的記帳app能有更多客製化的設計，不過也可能因此導致介面較複雜，表格分類較繁瑣。」

「表格的公式都已經設定好，只需將花費填上去便會馬上自己輸出看見成報。」

「表格非常大，不易使用手機記帳。」

「如果想要修改項目會很擔心破壞表格原本的設定。」

使用便利性：★★★☆☆

介面直觀性：★★★☆☆

• 手機應用程式 － Monny活寶兔記帳

載點：App Store、Google Play商店

這款Monny活寶兔記帳在App Store上的評分高達4.8顆星，它的風格相當可愛，上手容易且功能非常多。一進去主頁面便能看到本月支出以及每月預設金額，向右滑則是會切換成本月的收入，最上方還有一條剩餘金額和預算比例的柱狀圖，讓你可以一目了然看出自己剩餘幾%的錢。

如果您使用了這款Monny活寶兔記帳後相當喜愛，還能夠付費解鎖其premium版本，除了多加密碼保護功能，讓你的收支多一層保護外，還可解鎖圓餅圖、排行和趨勢圖功能，讓您對每星期、每周甚至每年的各類支出和收入更能一目了然的掌握。

介面左上方有個相當有趣的「挑戰進度」圖示，原來這款App有一個有趣的接力挑戰，從嘗試七天不間斷的記帳開始，每達成一個任務便會開啟下個區域，這種每日簽到就能領取獎勵的機制，確實能激起很多人想破解一款遊戲的心。最後一個大城堡的名稱和剛打開這款App時有著同樣一句話，祝福大家能夠透過Monny活寶兔記帳，一起美夢成金吧！

優點：

1. 介面直觀，好操作、好上手
2. 設計有趣
3. 支援雲端備份

缺點：

1. 不支援不同的支付方式，僅能紀錄現金支出
2. 完整功能需付費解鎖

用過的同學怎麼說？

「這個app其實感覺蠻多有的沒有的東西可以讓你看，還有的要會員升級才能看，但對我來說可以看自己花在什麼類別上最多應該要控制一下或是合理不合理就很足夠了。」

「沒有缺點，優點就是介面簡單好操作。」

使用便利性：★★★★★

介面直觀性：★★★★☆

• 手機應用程式 － Moze3.0

官方網站：https://moze.app/

Moze3.0在App Store上的評分也有高達4.8顆星，缺點是目前只有iOS系統有。這款記賬軟體則是走有點未來感的風格，介面相當整齊乾淨，其功能也可以說非常完整。他的特點在於新增帳戶時可以選擇幣種外，還能夠調整為「信用帳戶」，填寫您信用卡額度和繳款期限等等內容，讓您的收支更全方位的被記錄。

這款記帳App也同樣有付費功能，且其付費功能相當完整！它不但有各款項細分的報表分析，讓你整理財務更方便外，甚至還有「借還款歷史」，讓你出門和朋友出門聚會時，也不會讓你忘記和誰欠了錢、或是誰欠你錢喔！

另外，響應環保的緣故，有相當多人開始使用政府推出的「手機條碼載具」，這款Moze3.0的付費功能能夠匯入載具功能，讓您不但能為愛護地球盡一份心力，還能省下整理有發票的帳務的時間，兌獎也更輕鬆。

若是要更換裝置或進行備份，Moze3.0也提供備份功能，無論是iCloud、Dropbox、Email皆能備份；若是有解鎖付費功能，還能匯出.csv檔，是不是相當方便呢？更多詳細的功能，可以上Moze3.0的官方網站，裡面皆有做完整介紹。

優點：

1. 許多巧思讓使用更方便（如：記憶經常性消費）
2. 輕鬆匯入發票
3. 支援雲端備份
4. 能設定預算，提醒自己的開銷狀況
5. 免費使用也不會有廣告跳出，使用者經驗良好

缺點：

1. 完整功能需付費解鎖

用過的同學怎麼說？

「有專案或預算等等的設定去提醒自己消費狀況。」

「介面算很乾淨跟清楚，功能非常多。」

「因為還是學生，沒有太複雜的金流情況，只以單純記帳為主的話功能有點多餘，但是如果升級成專業版的，而且自身也是社會人士的話，這個程式能夠把你所有的財務狀況做彙整，會是非常方便的程式。」

使用便利性：★★★★★

介面直觀性：★★★★★

• 手機應用程式 － Money Book麻布記帳

官方網站：https://moneybook.com.tw/

Money Book麻布記帳在App Store同樣有4.8顆星的高評價，特別的是，這個記帳軟體和Moze3.0相同，有自己的官方網站。它與其他兩款記帳軟體不同的是第一次使用時需要註冊，這樣也讓您在更換新手機時只需要再次登入，而不用做資料繼承，其實蠻方便的。

它相當特別的一點是能夠直接和銀行帳戶做連結！在它的官網也寫了相當多不同銀行的信用卡優惠，這些彙整消息讓自己能夠更快挑選自己適合的銀行或信用卡。除了銀行帳戶外，它也能夠直接連結各類電子票證，例如：悠遊卡、一卡通、iCash等等，讓你更全方位的記錄自己的花費。

除了上述功能與眾不同外，它的彙整系統是彙整「淨資產」，也就是指不只存款，連投資、股票貸款等皆能夠詳實記錄，可以說是最完整的記錄自己所有財產。而其他軟體有的功能Money Book也沒少，它有記帳提醒功能，而要登入的機制也讓使用者的安全性上升。

優點：

1. 能和銀行帳戶連結，更快速直接的管理帳務
2. 登入機制增加使用者安全性
3. 彙整淨資產，包括投資也包含在內

缺點：

1. 介面較不直觀
2. 功能較適合社會人士

用過的同學怎麼說？

「社會人士同時有貸款跟使用信用卡的需求會比較適合。」

「功能較多，頁面複雜(有信用卡、還有負債紀錄)」

「記帳時的彈性偏少，如飲食就沒有辦法拆開為非正餐跟正餐，沒辦法每次打開看到這幾天的花費比例只能看到一個月的。」

使用便利性：★★★★☆

介面直觀性：★★★☆☆

看到這裡應該累了吧！

在介紹了記憶機制與這麼多的記帳方法後，希望大家都能找到管理錢財最適合的方式，年年發大財！

參考資料：

• 陳烜之（2007）。認知心理學。台北市：五南。
• 戴汝卉（2010）。開啟日常記憶的另一章——前瞻性記憶及其在教學上的啟示。中等教育，第61(2)，124-125。
• https://wiki.medprober.com/index.php?title=前瞻性记忆&variant=zh-tw
• https://blog.xuite.net/kc6191/study/513901923-認知負荷理論%28cognitive+load+theory